банкам, капитала, средства, банков, собственные

Кредитные ресурсы коммерческого банка. Часть 2

Категория: Интеллектуальная собственностью

Нельзя не упомянуть еще один важный фактор - существование высоколиквидного рынка МБК. С учетом этого мы можем говорить кредитных ресурсах как о текущих или моментальных

ссуд с минимальным риском допускает относительное снижение собственного капитала. Размер собственного капитала, необходимого банку, зависит также от специфики его

кредитных ресурсах коммерческого банка (в зависимости от целей расчета) плюс потенциальные возможности рынка МБК в пределах норматива Н8. Структура кредитных ресурсов

клиентов. Так, преобладание среди клиентов банка крупных кредитоемких предприятий требует от него большого размера собственных средств при том же объеме активных операций

банка Переход на рыночные отношения серьезно изменил структуру ресурсов коммерческих банков. Структура банковских ресурсов отдельного коммерческого банка зависит от

по сравнению с банком, ориентирующимся на обслуживание большого числа мелких заемщиков, поскольку в первом случае у банка будут велики риски на одного заемщика. Мерой

степени его специализации или, наоборот, универсализации, особенностей его деятельности, состояния рынка ссудных ресурсов. Структура банковских ресурсов среднего

достаточности капитала служит показатель соотношения банковского капитала и портфеля активов (Capital-to-assets ratio) . На протяжении нескольких лет в мировой банковской

коммерческого банка в России представляется следующим образом: 1. собственные средства; 2. депозиты; 3. межбанковское привлечение; 4. другие привлеченные средства. 5.

практике этот показатель претерпевал различные изменения. В 80-х годах вопрос о методологии оценки банковского капитала стал предметом дискуссий в международных

Собственные средства Собственные средства банка формируются из уставного капитала, фондов и нераспределенной прибыли. Уставный капитал - формируется из взносов

финансовых организациях. Цель заключалась в выработке общих критериев достаточности капитала, применяемых для разных субъектов банковского сообщества независимо от их

предприятий, объединений и организаций состоит из номинальной стоимости акций, и служит основным обеспечением обязательств банка. Сроки и структура взносов в уставный

страновой принадлежности. В 1988 году Базельский комитет по регулированию и методам надзора за банками принял общие принципы расчета показателя капитал/активы. Главным

капитал регулируется Инструкцией ЦБ №8 от 17.09.1996 г. № 8” О правилах выпуски и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ” (в новой редакции от

обобщенным показателем достаточности капитала является коэффициент рисковых активов (Capital-to-risk ratio) , который определяется следующим образом: коэффиц. рисковых

08.08.97) . В соответствии с ней кредитные организации, создаются в форме открытого или закрытого акционерного общества, что должно отражаться в их уставах и

активов капитал банка (собственные средства) = Сумма активов и внебалансовых счетов взвешенная по степени риска. “Веса” в знаменателе формулы зависят от категории

наименованиях, и формируют свои уставные капитал из номинальной стоимости акций, приобретенных акционерами. Совет банка самостоятельно утверждает положение о порядке

активов, дифференцированных по степени риска, и изменяются в пределах от 0 до 100 % Российская практика кредитной системы ориентируется на международные стандарты

образования и использования фондов банка. Резервный фонд предназначен для покрытия возможных убытков банка по производимым им операциям. Минимальный размер резервного

формирования капитала, но коммерческие банки лишены права выбора методики достаточности капитала. Инструкцией ЦБ №1 “О порядке регулирования деятельности кредитных

фонда определяется уставом кредитной организации, но не может составлять менее 15 % величины уставного капитала. Источником формирования резервного фонда являются

организаций” от 1 октября 1997 г. установлены минимальный размер и нормативы достаточности капитала банка: Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемого

отчисления от прибыли направляемые в фонд в соответствии с законодательством. Банками формируются также специальные фонды: “Износ основных средств” , “Износ МБП” ,

банка на 1 января 1998 г. установлен в сумме, эквивалентной - 4.0 млн. ЭКЮ; - на 1 июля 1998 г. - 5.0 млн. ЭКЮ. Норматив достаточности капитала банка определяется как

образуемые путем амортизационных отчислений; фонды экономического стимулирования созданные из прибыли. К специальным фондам банка относят также средства, полученные от

соотношение собственных средств (капитала) к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов под обесценение ценных бумаг и на

переоценки основных фондов, проводимых по решениям Правительства России; средства от продажи банкам акций их первым владельцам сверх номинальной стоимости. Чистая прибыль

возможные потери по ссудам 3 - 5 групп риска: капитал Н1 = Ар - Рц - Рк - Рд, где Ар - сумма активов банка, взвешенных учетом риска Рц - общая величина созданного резерва

текущего года - это сумма прибыли остающаяся в распоряжении банка после уплаты всех налогов и сборов. Расчет прибыли текущего года регламентируемая инструкцией № 490” Об

под обесценение ценных бумаг Рк - расшифровки, код 8987 Рд - величина созданного резерва на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами Капитал

особенностях определения налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль банками и другими кредитными учреждениями” и определяется по форме №2 ежегодной (квартальной)

(собственные средства) банка, используемый в расчете, определяется как сумма: - уставного капитала банка; - фондов банка; - нераспределенной прибыли; увеличенная на

отчетности банков. Мировом опыт предоставляет нам различные методики определения размера собственных средств (капитала) банка. Размер капитала, рассчитанный по той или

величину: - резерва на возможные потери по ссудам 1 и 2 групп риска; - полученного (уплаченного) авансом накопленного купонного дохода; - переоценки средств в иностранной

иной методике, будет различным. Необоснованное завышение капитала при расчете приводит к ложной информации о благополучном состоянии банка и тем самым вводит в

валюте - переоценки ценных бумаг, обращаемых на ОРЦБ; уменьшенная на величину: - допущенных убытков; - выкупленных собственных акций; - превышения уставного капитала

заблуждение вкладчиков, акционеров, а также сам банк. Последний, исходя из завышенной величины собственного капитала, расширяет свои активные операции, подвергаясь

неакционерного банка над его зарегистрированным значением; - недосозданного обязательного резерва под обесценение вложений в ценные бумаги; - кредитов, гарантий и

повышенным рискам. Напротив, если методика определения величины капитала приводит к его искусственному занижению, то будет наблюдаться сужение диапазона активных операций

поручительств, предоставленных сверх лимитов; - превышения затрат на приобретение материальных активов над собственными источниками; - расходов будущих периодов по

и, следовательно, снижение доходов. Известно, что на величину достаточности собственного капитала банка влияют объем, состав, качество и характер активных операций.

начисленным, но не уплаченным процентам; - дебиторской задолженности, длительностью свыше 30 дней; - расчет с организациями банков по выделенным средствам. Несмотря на

Ориентация банка на преимущественное проведение операций, связанных с большим риском, требует относительно большого размера собственных средств и, наоборот, преобладание

небольшой удельный вес, собственный капитал банка выполняет несколько жизненно важных функций: Защитная функция. Означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в

в кредитном портфеле банка

случае ликвидации банка.

Читать далее »

« Назад

Ссылки на статьи