задолженности, платежа, договора, штрафа, заемщик

Этапы эволюции дебиторской задолженности. Часть 2

Категория: Интеллектуальная собственностью

Предположим, у некоторого предприятия существует определенный объем дебиторской задолженности, среди которой есть безнадежная. В абсолютных цифрах (в рублях) объем

составлял 25 тыс. руб. и был им просрочен, то через три дня после окончания срока платежа проблемная задолженность будет составлять уже 26 тыс. руб., из которых 25 тысяч

просроченной задолженности со временем, как правило, только нарастает, а в относительных (в процентах к общему объему задолженности) — может как нарастать, так и убывать.

— это не уплаченная вовремя сумма, а 1 тысяча — штраф за отсутствие оплаты в срок. 2. Неустойка, как правило, это также единовременно выплачиваемая сумма. Ее отличие от

Существует только один способ точно узнать, каков в каждый момент времени полный объем просроченной дебиторской задолженности на предприятии. Если нам необходимо узнать,

штрафа состоит в том, что неустойка имеет гораздо больший размер (она может составлять и 10,и 25, и 50% от стоимости контракта) и выплачивается одной из сторон, обычно

каков, например, на сегодняшний день полный объем просроченной задолженности, надо сегодня же прекратить деятельность предприятия по заключению новых договоров,

при разрыве отношений по инициативе этой стороны. Например, можно проанализировать следующую ситуацию. Заемщик получил кредит в сумме 1 млн. руб. сроком на 10 лет с

приводящих к образованию задолженности вообще, ограничившись только сопровождением уже заключенных договоров. Работая в этом режиме, следует дождаться окончания срока

ежегодным возвратом 100 тыс. руб. основного долга, с уплатой процентов за реально используемые средства и с неустойкой в 10% от оставшейся суммы основного долга при

действия последнего договора (на это может уйти несколько лет), а затем провести необходимые мероприятия по возврату возникшей просроченной задолженности. Только когда

досрочном погашении кредита. По истечении 7 лет заемщик готов погасить кредит досрочно. В этом случае он должен уплатить: оставшуюся к уплате часть суммы основного долга

будет принято решение, что вся оставшаяся непогашенная задолженность является безнадежной, мы получим результат — столько ее было на день прекращения деятельности

в соответствии с условиями договора (300 тыс. руб.); поскольку проценты уплачиваются только за фактически используемые средства, за оставшиеся три года их платить не

предприятия. Образовавшаяся в процессе такой работы задолженность называется полной ликвидационной просроченной задолженностью, поскольку для того, чтобы ее получить,

нужно; неустойку в размере 10% от оставшейся к уплате суммы основного долга (30 тыс. руб.). 3. Пеня — это штрафные проценты. Например, 0,1% в день от не оплаченной

нужно на некоторое время остановить предприятие, то есть фактически ликвидировать его. Та задолженность, которой не было в момент начала «ликвидации», но которая

вовремя суммы. Смысл пени вполне понятен. Кредитор рассчитывал на получение платежа. Он его не получил. Но деньги-то эти ему нужны! Вот он и вынужден их занимать на

проявилась к окончанию деятельности, имеет более благозвучное название — форвардная безнадежная задолженность: она включает в себя задолженность, которая возникнет в

рынке. Поскольку занять надо быстро и, может быть, на очень невыгодных условиях, эти деньги обойдутся кредитору дороже, чем он сам разместил. Именно необходимость

будущем по сделкам, заключенным на сегодняшний день. Таким образом, мы приходим к следующей формуле: Ликвидационная задолженность = Просроченная + Форвардная. Объем

оплачивать экстра-проценты по заемному капиталу и покрывает недобросовестный плательщик, выплачивая проценты в виде пени. Сейчас нередко можно встретить договор, в

ликвидационной задолженности или ее доля в общем объеме задолженности — хороший показатель успешности управления задолженностью вообще. Однако приведенный выше точный

котором прописана пеня и в 1% в день, и в 2% в день, и даже в 3%. Немыслимая пеня, указанная в договоре, сразу же наводит на мысль о несерьезности намерений сторон при

способ вычисления форвардной задолженности является, конечно, совершенно неприемлемым. Поэтому в ежедневной работе прибегают к различным приближенным вычислениям или к

заключении сделки. Заемщика такие штрафные проценты должны остановить от заключения сделки, кредиторы тоже должны бежать от заемщиков, которые на такие проценты согласны.

оценкам объема форвардной задолженности. Пока укажем только, что объем ликвидационной задолженности в каждый момент времени существенно превышает объем «проявившейся»

Рассмотрим структуру задолженности на следующем примере. Пусть мы имеем следующую ситуацию с кредитом: 1. Кредит должен погашаться тремя ежемесячными платежами по 100

просроченной задолженности. Это происходит вследствие того факта, что в вероятностном смысле в каждой сделке, даже еще не совершенной, определенная доля просроченной

тыс. руб. каждый. 2. За нарушение сроков и сумм платежей уплачивается штраф в сумме 1 тыс. руб. за каждый факт нарушения условий договора. Штрафной платеж вносится в

задолженности присутствует изначально и рано или поздно проявляется. По нашим данным, основанным на многолетнем опыте работы с российскими предприятиями, объем

течение трех дней с момента нарушения условий. 3. При внесении платежа с опозданием или не полностью заемщик уплачивает пеню в размере 0,1% от невнесенной суммы платежа

ликвидационной задолженности в каждый момент времени у них не менее чем в полтора раза превышает объем проявившейся к этому моменту просроченной задолженности. Структура

за каждый день просрочки. Подлежащая уплате сумма пени вносится заемщиком ежедневно. Ежедневное внесение пени, с одной стороны, необходимая воспитательная мера, с другой

задолженности. Практически в каждом договоре, подразумевающем появление дебиторской задолженности, предусмотрены штрафные санкции — увеличение суммы задолженности при

— хороший индикатор того, «жив» клиент или уже нет. 4. Заемщик внес первый платеж вовремя. В срок второго платежа внес 50 тыс. руб. Больше платежей не было. Какова общая

нарушении условий платы, указанных в договоре. В этом случае при нарушении клиентом таких условий договора, как сроки или суммы к оплате, полная сумма его задолженности

сумма задолженности заемщика на пятый день после наступления срока второго платежа? Решение. Текущая задолженность составляет 100 тыс. руб. — оставшаяся к уплате часть

уже во время действия договора может иметь сложную структуру. Сделаем сначала обзор применяемых обычно штрафных санкций, а затем подробно рассмотрим структуру

кредита (третий платеж). Проблемная задолженность имеет более сложную структуру: 1. 50 тыс. руб. — неоплаченная часть второго взноса. 2. 1 тыс. руб. — штраф за неуплату

задолженности, содержащую все возможные составляющие. 1. Штраф — это единовременно уплачиваемая за нарушение условий договора сумма. Штраф может быть фиксированным, или в

второго взноса в срок. 3. 5 тыс. руб. — пять (!) штрафов за не уплаченную ежедневно пеню. 4. 250 руб. — пеня за пять дней просрочки платежа в сумме 50 тыс. руб. Итого:

процентах от сумм, следующих к оплате, или заранее обусловленной конкретной суммой. Например, в договоре может быть следующий пункт: «...при невнесении очередного платежа

Общая сумма задолженности заемщика составляет 156 250 руб., из которых 100 000 руб. — текущая, 56 250 руб. — проблемная задолженность. Как видим, получается уже довольно

по договору в срок должник уплачивает кредитору в виде штрафа единовременно 1 тыс. руб. в течение трех дней с того момента, когда платеж должен был быть внесен». В

сложная структура. Но заниматься ею тем не менее стоит, чтобы, когда дело дойдет до окончательных расчетов, четко представлять себе, сколько мы заработали на кредитах,

соответствии с этим пунктом, если ожидаемый платеж клиента

сколько — на пене, а сколько — на штрафах.

Читать далее »

« Назад

Ссылки на статьи