фондах, налоги, погашении, стоимости, фондов

Паевые фонды и их преимущества. Все о паевых инвестиционных фондах на рынке ценных бумаг. Часть 3

Категория: Международная торговля

7. Как стать пайщиком. Продажа паев. Продажу и выкуп паев производит управляющая компания и/или агенты паевого фонда. Агентами могут быть только юридические лица -

10% от среднегодовой стоимости чистых активов фонда (СЧА). Фактически это тоже расходы пайщиков, но они уже учтены в расчетной стоимости паев, по которой покупаются и

профессиональные участники рынка ценных бумаг, имеющие лицензию на осуществление брокерской деятельности. Выдача инвестиционных паев (внесение записи в реестр владельцев

продаются паи. Инвестор обязан заплатить налог с полученного в ПИФе дохода. А доход возникает исключительно в момент продажи им пая. Если же инвестор продолжает владеть

паев) осуществляется на основании заявок на приобретение паев. Требования о погашении инвестиционных паев также подаются в форме заявок на погашение инвестиционных паев.

паями даже несколько лет, он свободен от налогов. Физические лица с полученного дохода платят подоходный налог. Физические лица - резиденты Российской Федерации в

В заявке на приобретение паев инвестор указывает, какую сумму он вносит, а в заявке на выкуп - сколько паев намерен продать или какую сумму получить. Прием заявок на

настоящее время уплачивают налог по ставке 13%. Нерезиденты - 30%. Управляющая компания является налоговым агентом - то есть она исчисляет и взимает налоги с пайщиков при

приобретение, погашение и обмен инвестиционных паев открытого паевого фонда осуществляется каждый рабочий день. А прием заявок на приобретение, погашение и обмен

продаже ими паев и затем перечисляет собранные налоги в бюджет. Налогооблагаемая база, с которой исчисляется налог, определяется как разница между суммой, полученной при

инвестиционных паев интервального паевого фонда осуществляется в течение срока, определяемого Правилами фонда (в течение двух недель 1-4 раза в год). Заявки на

продаже паев, и суммой расходов на приобретение этих паев. Но можно воспользоваться и так называемым имущественным налоговым вычетом. При определении размера налоговой

приобретение, погашение и обмен инвестиционных паев подаются в управляющую компанию и (или) агентам паевого фонда. При первой покупке паев фонда пайщик заполняет анкету

базы пайщики-физические лица имеют право на получение имущественного налогового вычета в размере: всей суммы, полученной от продажи паев, при владении паями в течение

зарегистрированного лица и заявление об открытии лицевого счета в паевом фонде. Правилами фонда может быть предусмотрена возможность обмена паев фонда на паи другого

трех лет и более (другими словами, пайщик освобождается от налога); в размере 125000 рублей при владении паями менее трех лет (другими словами, при продаже паев

фонда под управлением этой же управляющей компании. Причем паи открытого фонда можно обменивать только на паи открытого фонда, а интервального - только на паи

управляющей компании на сумму до 125 000 рублей пайщик также фактически освобождается от налога). Чтобы воспользоваться налоговым вычетом, нужно подать заявление на

интервального. Переход из фонда в фонд может быть полезен пайщику, если он хочет сменить инвестиционную стратегию. При обмене паев выкуп паев одного фонда и приобретение

предоставление соответствующего вычета в управляющую компанию. 9. Информация о паевом фонде, доступная инвестору. Одно из самых больших преимуществ паевых инвестиционных

паев другого происходят одновременно без взимания скидок и надбавок к стоимости пая. Налоги также не взимаются. Заявку на приобретение паев можно подавать как до

фондов - это их информационная открытость. Вся информация, связанная с деятельностью управляющей компании и паевого инвестиционного фонда, должна раскрываться в

перечисления на счет фонда денежных средств инвестора, так и после их поступления. Срок выдачи инвестиционных паев (внесение приходной записи в реестр владельцев паев)

соответствии с Федеральным законом «Об инвестиционных фондах» и нормативными правовыми актами ФКЦБ. Управляющие компании публикуют и предъявляют всем заинтересованным

составляет не более трех дней со дня поступления на счет фонда денежных средств (если заявка на приобретение паев была принята раньше) или со дня подачи заявки (если

лицам (прежде всего инвесторам) информацию о своей деятельности по управлению паевыми фондами. Открытые фонды публикуют данные о размере активов и стоимости пая

деньги на счет фонда поступили раньше). Так как пай бездокументарная ценная бумага, то владение паями подтверждается выдачей выписки из реестра пайщиков. Выписка из

ежедневно, интервальные - раз в месяц. Месячные, квартальные и годовые обзоры деятельности паевых фондов позволяют инвестору определить, как меняется СЧА и стоимость пая

реестра пайщиков либо пересылается пайщику по почте, либо выдается в пункте приема заявок. В течение одного дня после внесения записи по лицевому счету регистратор должен

в выбранном им фонде, сравнить достигнутые фондом результаты с другими фондами. Раз в квартал публикуется справка о составе и структуре активов, которая дает

вручить или направить зарегистрированному лицу уведомление об операции по лицевому счету. Погашение инвестиционных паев (внесение расходной записи в реестр владельцев

представление о том, в какие ценные бумаги вложены деньги пайщиков. Самый полезный документ, в котором содержится почти вся необходимая инвестору информация о паевом

паев) осуществляется в срок не более 3 дней со дня приема заявки на погашение паев. Выплата денежной компенсации в связи с погашением инвестиционного пая открытого

фонде и с которым нужно обязательно ознакомиться перед покупкой паев, - это Правила доверительного управления паевым инвестиционным фондом. Управляющие компании публикуют

паевого инвестиционного фонда осуществляется не позднее 15 дней со дня погашения инвестиционного пая. А выплата денежной компенсации в связи с погашением инвестиционного

Правила доверительного управления фондом и предъявляют всем заинтересованным лицам по их требованию. Перед покупкой паев необходимо обратить внимание на следующую важную

пая интервального паевого инвестиционного фонда осуществляется не позднее 15 дней со дня окончания срока принятия заявок на погашение инвестиционных паев, в течение

информацию, содержащуюся в Правилах фонда: тип фонда (открытый, интервальный, закрытый); если фонд интервальный, то сроки приема заявлений на приобретение/ погашение

которого была подана заявка. Практически в каждом паевом фонде определена минимальная сумма, которую может вложить пайщик. Эта сумма колеблется от нескольких сот рублей

паев; минимальная сумма инвестиций; размер надбавки при покупке паев и размер скидки при продаже паев - при подаче заявлений в управляющую компанию и каждому из ее

до миллионов. Паевые фонды, ориентирующиеся на частных инвесторов, устанавливают небольшие суммы - в среднем 5000 рублей. В паевых фондах, созданных для управления

агентов; срок со дня погашения паев, в течение которого осуществляется выплата денежной компенсации; в Правилах фонда указаны все агенты фонда, которым можно подать

активами страховых компаний и негосударственных пенсионных фондов, минимальные суммы составляют сотни тысяч рублей и выше. 8. Расходы и налоги пайщика. Для возмещения

заявки на покупку/ продажу паев. В Правилах доверительного управления фондом также содержатся сведения о вознаграждении управляющей компании и расходах, подлежащих

расходов, связанных с выдачей и погашением инвестиционных паев, правилами доверительного управления паевым инвестиционным фондом могут быть предусмотрены надбавки к

возмещению за счет имущества фонда. По требованию лиц, заинтересованных стать пайщиками, управляющая компания предъявляет и ряд других документов, среди которых: справка

расчетной стоимости инвестиционных паев при их выдаче и скидки с расчетной стоимости инвестиционных паев при их погашении. Надбавка при покупке паев, если она есть,

о СЧА паевого фонда и расчетной стоимости инвестиционного пая, правила ведения реестра владельцев паев, баланс имущества фонда, бухг. баланс и отчет о прибылях и убытках

фактически уменьшает количество паев, которое записывается в реестр на пайщика. А скидка уменьшает сумму денежных средств, выдаваемых пайщику при погашении паев. Это

управляющей компании, отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества фонда и др. При распространении информации управляющим компаниям предъявляются и определенные

прямые расходы пайщика. Максимальный размер надбавки не может составлять более 1,5 процента расчетной стоимости инвестиционного пая. Максимальный размер скидки не может

требования: им запрещено давать какие-либо гарантии, обещания и предположения о будущей доходности паевых фондов под их управлением, а также делать заявления о будущих

составлять более 3 процентов расчетной стоимости инвестиционного пая. За счет имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, выплачиваются вознаграждения

инвестициях, содержащие гарантии безопасности инвестиций и размеров доходов. Более того, в распространяемой информации должно содержаться положение о том, что стоимость

управляющей компании, специализированного депозитария, специализированного регистратора, оценщика и аудитора, а также другие расходы, связанные с управлением паевым

паев может увеличиваться и уменьшаться, результаты инвестирования в прошлом не определяют доходы в будущем, а государство не гарантирует доходность инвестиций в паевые

фондом. Их сумма не превышает

фонды.

Читать далее »

« Назад

Ссылки на статьи